Mit Zufallsideen Steuern sparen. Geht das? Ja – und das sogar massiv.

Privat- und Geschäftsvermögen unterscheiden sich klar in steuerlicher und rechtlicher Hinsicht. Privatvermögen umfasst persönliche Vermögenswerte, deren Gewinne unter bestimmten Bedingungen steuerfrei sein können (Art. 34 DBG). Geschäftsvermögen gehört zum Unternehmen und unterliegt der Besteuerung als Einkommen oder selbständige Erwerbstätigkeit (Art. 16, 18 DBG).

Entscheidend ist die Abgrenzung nach Art. 31 DBG und kantonalem Recht (StHG Art. 7, 8, 24). Der Verkauf einer privat entstandenen Idee ist steuerfrei, sofern diese einmalig, zufällig, ohne Organisation, ohne Wiederholung und nicht beruflich entstanden ist. In diesen Fällen gilt der Erlös als steuerfreier Kapitalgewinn.

+49 174 3268299 anrufen eMail Schreiben

Wann ist der Verkauf einer Idee steuerfrei?

Der Verkauf einer Idee ist steuerfrei, wenn sie dem Privatvermögen zuzuordnen ist. Voraussetzung ist, dass der Verkauf einmalig, zufällig, ohne organisatorischen Aufwand, ohne Wiederholung und nicht im beruflichen Umfeld entstanden ist. In diesen Fällen gilt der Erlös als steuerfreier Kapitalgewinn nach Art. 34 DBG.

Ergebnis: steuerfreier Kapitalgewinn (Art. 34 DBG)

Wann wird der Verkauf steuerpflichtig?

Ein Verkauf wird steuerpflichtig, wenn die Idee im Rahmen einer selbständigen Erwerbstätigkeit entsteht oder laufend Lizenzzahlungen generiert (Art. 18 DBG). Auch Wiederholung und Professionalität deuten auf eine gewerbliche Tätigkeit hin. Entsteht die Idee im Arbeitsverhältnis, gilt der Erlös als Vorteil aus dem Dienstverhältnis und unterliegt der Besteuerung nach Art. 17 DBG.

Steuerliche Vorteile für Verkäufer und Käufer

Der Verkauf einer privat entstandenen Idee bietet Vorteile für beide Seiten. Für die Privatperson bedeutet dies einen steuerfreien Kapitalgewinn ohne AHV/IV/EO-Beiträge und ohne Mehrwertsteuerpflicht. Das Unternehmen kann den Kauf als geschäftsmäßig begründeten Aufwand geltend machen, das immaterielle Wirtschaftsgut aktivieren, über 3–5 Jahre abschreiben und gegebenenfalls von kantonalen IP-Box-Vorteilen profitieren.

Steuerliche Vorteile für die Privatperson (Familienmitglied)

Steuerfreier Kapitalgewinn (ohne jedwede Anschaffungskosten!)
Keine AHV/IV/EO Beiträge
Keine Mehrwertsteuer (Privatperson)

Steuerliche Vorteile für die AG / GmbH

Geschäftsmäßig begründeter Aufwand (Art. 58 DBG)
Aktivierbares immaterielles Wirtschaftsgut
Abschreibung 3–5 Jahre (KS 2020)
Mögliche IP-Box Vorteile (kantonal)

Kein Geld mehr verschenken!

Jetzt kostenloses Erstgespräch anfragen – vollkommen unverbindlich, seriös beraten
und völlig legal Steuern sparen, selbstverständlich im Rahmen aller gesetzlichen Bestimmungen.

+49 174 3268299 anrufen eMail Schreiben

Kantonale Unterschiede bei der Steuerbelastung

Die kantonale Handhabung beim Verkauf privat entstandener Ideen variiert sehr stark. Beispielsweise prüfen Zürich und Basel-Stadt streng und stellen hohe Anforderungen, während Bern pragmatisch mit mittlerer Steuerbelastung vorgeht. Zug gilt als unternehmer- und IP-freundlich, Schwyz besonders günstig mit weiter Auslegung von Privatvermögen.

Jetzt Kontakt aufnehmen

Umfassende Dokumentation der Zufallsidee gegenüber der Eidgenössische Steuerverwaltung ESTV

Um den Steuervorteil geltend zu machen ist beim Kauf einer privat entstandenen Idee eine umfassende Dokumentation notwendig. Dazu gehören Bewertung, Kaufvertrag, Nachweis der privaten Entstehung, technische Beschreibung, Business Case und Nachweis des Zahlungsflusses. Dies entspricht den Mitwirkungs-, Veranlagungs- und Buchführungspflichten nach Art. 123, 130 und 126 DBG.

Hierin liegt unsere in D/A/CH einzigartige Expertise.

Beispielrechnung

Privatperson (Familienmitglied):

Verkaufserlös: 150.000 CHF (Reingewinn)
Steuer: 0 CHF (Art. 34 DBG)

AG:

Aktivierung: 150.000 CHF
AfA 4 Jahre: 37.500 CHF/Jahr
Steuerersparnis (Zug ~11 %): 4.125 CHF/Jahr

→ Gesamt: 16.500 CHF

Kein Geld mehr verschenken!

Jetzt kostenloses Erstgespräch sichern – vertrauensvolle und seriöse Beratung inklusive.
Erfahren Sie, wie Sie völlig legal Steuern sparen können, selbstverständlich im Rahmen aller geltenden Gesetze.

+49 174 3268299 anrufen eMail Schreiben

Fazit für doppelt Steuern sparen in der Schweiz

Das Modell zeigt in der Schweiz eine hervorragende Funktionalität, wenn die Idee privat entstanden, einmalig verkauft, klar dokumentiert und zu einem fremdüblichen Preis übertragen wird. Für die Privatperson ergibt sich daraus ein steuerfreier Erlös. Gleichzeitig profitiert die AG von deutlichen Steuervorteilen. Zusätzlich können kantonal weitere IP-Begünstigungen genutzt werden, wodurch beide Seiten profitieren.

Ergebnis:

0 CHF Steuern privat
Deutliche Steuervorteile für die AG
Kantonal zusätzliche IP-Begünstigungen
Und vor allem: Das Geld bleibt in der Familie!

Jetzt kostenloses Erstgespräch vereinbaren

Wir freuen uns über Ihr Interesse und über Ihre Nachricht. Bitte beachten Sie, dass alle Felder ausgefüllt werden müssen, um das Formular abschicken zu können.

zum Kontaktformular